¿Cómo se hereda el ahorro de un plan de pensiones?

Última hora de los mercados: AHORRO¿Cómo se hereda el ahorro de un plan de pensiones? DEL POZO Actualizado 13 JUL. 2026 - 00:00 Compartir en Facebook Compartir en Twitter Compartir en LinkedIn Enviar por emailEl plan de pensiones no se integra en la masa hereditaria.

En la imagen, el ministro de Hacienda, Arcadi España. Carlos LujánEuropa Press Mapfre lanza un plan de pensiones que garantiza una rentabilidad del 12% a cinco años Cómo tributa el rescate del plan de pensiones El plan de pensiones más rentable en 2025 se gestiona en la España rural La fiscalidad de un plan de pensiones heredado no tributa por el Impuesto de sucesiones y donaciones sino como rendimiento del trabajo en el IRPF del beneficiario. Heredar el ahorro colocado en un plan de pensiones puede plantear dudas importantes: quién puede cobrarlo, cómo tributa y cuál es la mejor manera de rescatarlo para evitar pagar más impuestos de los necesarios.

Detalles económicos

Cuando una persona fallece, los beneficiarios designados en su plan de pensiones tienen derecho a recibir los fondos acumulados. Pero la tributación de esa cantidad es muy diferente al de una herencia ordinaria. El patrimonio de un plan de pensiones no tributa por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), sino como rendimientos del trabajo en el IRPF del beneficiario.

Esto se traduce en que este ahorro no paga impuestos en el momento del fallecimiento, sino cuando el heredero decide rescatarlo, lo que le permite planificar el cobro y la tributación. El dinero recibido se suma al salario, pensión y demás rendimientos del trabajo del beneficiario, integrándose en la base general. Por tanto, su tributación final dependerá del tipo marginal que alcance, lo que puede elevar notablemente la carga fiscal si el rescate es elevado o si el heredero ya cuenta con otros ingresos.

El beneficiario no está obligado a rescatar el plan de pensiones inmediatamente después del fallecimiento. El plan de pensiones no se integra en la masa hereditaria como un bien más. La entidad gestora pagará el importe acumulado a quienes figuren como beneficiarios designados por el titular.

La opinión de los analistas

Ese nombramiento, que puede realizarse en la suscripción del plan o en modificaciones posteriores, constituye el criterio preferente. Incluso si el testamento establece un reparto diferente, prevalece la designación más reciente. Si no hubiera beneficiarios expresamente señalados, habrá que acudir a las propias especificaciones del plan, que suelen fijar un orden por defecto (habitualmente cónyuge, hijos y, en su ausencia, herederos legales).

Solo cuando tampoco exista previsión estatutaria será necesario probar la condición de heredero mediante testamento o declaración de herederos. Antes de rescatar el plan, el beneficiario puede decidir traspasarlo a otra entidad o a otro producto de previsión social equivalente (por ejemplo, a un fondo de pensiones distinto, a un plan de previsión asegurado o a un plan de previsión social empresarial). Esta operación no es un rescate y, por tanto, no genera tributación.

Los economistas analizan lo que la noticia significa para los mercados.